Wie erstellt man eine effektive umsatzprognose?
ie Erstellung von Prognosen ist jedoch oft ein schwieriger Prozess für den Projektleiter, der hin- und hergerissen ist zwischen dem Wunsch, sowohl allgemeine als auch ehrgeizige Angaben zu machen.
Welcher Ansatz solle gewählt werden, um dieses Managementinstrument zu schaffen, das die Relevanz geplanter Entscheidungen misst und die Entscheidungsfindung des Managers erleichtert?
WARUM EINE VORHERSAGE MACHEN?
Die Prognoserechnung ist ein Management- und Prognoseinstrument, das zur Rentabilität eines Projekts beiträgt.
Ein Projekt, das gerade erstellt wird oder bereits in Betrieb ist. Sie erlaubt:
- Bewertung der Aussichten für die Projektentwicklung und Messung der Risiken für das Unternehmen,
- sich die Folgen von Entscheidungen vorstellen, modellieren und messen können,
- Entscheidungen auf der Grundlage von vorläufigen Budgets zu treffen und dann die Differenz zwischen den tatsächlichen Zahlen vor Ort und den Prognosen mit Hilfe des Managementdiagramms zu überwachen und zu messen.
Hinweis:
Neben der Klarheit und der Kostenkalkulation, die die Finanzprognose bietet, ist sie auch ein echtes Lerninstrument für den Ersteller und ein Hilfsmittel für die Unternehmensführung, insbesondere wegen der Modellierung, die sie bietet.
WIE ERSTELLT MAN EINE PROGNOSE?
Eine Vorhersage ist nicht in wenigen Stunden zu erstellen, da es sich bei diesem Instrument nicht um eine einfache Aggregation mehrerer Indikatoren handelt. Die Erstellung einer Finanzprognose erfordert einen sorgfältigen Ansatz, der in mehreren aufeinanderfolgenden Schritten durchgeführt werden sollte.
Strategische Analyse vor der Erstellung der Finanzprognose
Der erste Schritt besteht darin, die kurzfristigen (1-2 Jahre) Entwicklungsmöglichkeiten (oder das Gründungsprojekt), die für das Unternehmen in Betracht kommen, und die damit verbundenen Herausforderungen zu ermitteln. Dieser Schritt erfordert ein klares Verständnis des mittelfristigen (5 Jahre) Geschäftsprojekts, seines Tätigkeitsbereichs und der Mittel zur Erreichung des Ziels.
In dieser Phase muss der Manager oder Gründer eine bestimmte Anzahl von Fragen beantworten, um die wichtigsten strategischen Leitlinien zu bestimmen:
- Welchen Kurs wählt das Unternehmen für die nächsten 5 Jahre?
- Was wird das Unternehmen in 1 Jahr machen?
- Was sind die Ziele für das kommende Jahr?
- In welchen Bereichen besteht Entwicklungsbedarf?
Finanzierungsplan für die Prognose
In der ersten Phase der Vorausschau wurden strategische Entscheidungen und verbesserungswürdige Bereiche ermittelt. Der zweite Schritt besteht darin, einen Finanzplan für die Prognose zu erstellen. Dazu gehören:
- Auflistung, Schätzung und Planung der mit den geplanten Maßnahmen verbundenen Kosten (Investitionen, Einstellung, Forschung, Beratung, Kauf, Miete usw.). Hier geht es nicht um wiederkehrende Kosten, sondern um alle Kosten im Zusammenhang mit der Umsetzung einer bestimmten Strategie),
- Ermittlung der dem Unternehmen zur Verfügung stehenden Finanzmittel und der zur Deckung des Bedarfs aufzunehmenden Finanzmittel.
Sobald alle diese Elemente ermittelt sind, werden sie im finanziellen Teil der finanziellen Vorausschau zusammengefasst.
Anmerkung:
In den meisten Fällen ist es interessant, zwischen mittel- und langfristigem Bedarf und Finanzierung zu unterscheiden. Dadurch wird vermieden, dass kurzfristige Unternehmensbedürfnisse, wie z. B. der Bedarf an Betriebskapital, auf Kosten langfristiger Finanzierungen (Darlehen mit einer Laufzeit von über einem Jahr, Eigenkapital usw.) finanziert werden. Dies wird in den meisten Fällen nicht empfohlen.
Schätzung der voraussichtlichen Kosten
Nach der Schätzung des Umsatzes ist der nächste Schritt die Ermittlung der Ausgaben, die für das Unternehmen erforderlich sein werden.
Zu diesem Zweck sollte der Manager oder Gründer jeden einzelnen Kostenpunkt analysieren, wobei er zwischen fixen und variablen Kosten unterscheidet und sensiblen Posten wie den Personalkosten besondere Aufmerksamkeit widmet. Die Kosten sollten geschätzt und datiert werden, um ihre Auswirkungen auf den Cashflow zu ermitteln.
Um die Anpassungsarbeiten zu erleichtern, ist es ratsam, einen genauen Wortlaut zu haben, der die verwendete Berechnungsmethode erklärt. Zum Beispiel, wenn Sie ein Unternehmen in Europa eröffnen wollen:
- "Miete: 1.200 € / Monat (+ 2% / Jahr)",
- "3% des Warenumsatzes XXX",
- "Gehalt für 1 Person fest 2 000 €/Monat + jährliche Prämie 300 im Dezember (+2%/Jahr)
Eine zusammenfassende Tabelle mit Zwischensummen kann ebenfalls eine wertvolle Hilfe sein. Oft ist es sinnvoll, einen Fachmann (Buchhalter) mit der Erstellung einer Prognose zu beauftragen. Einerseits können Sie damit potenziellen Investoren eine "beglaubigte" Prognose vorlegen, andererseits bietet sie technische Vorteile:
- Sicherstellen, dass alle Elemente berücksichtigt wurden (Kosten, Steuern usw.). Die Genauigkeit und Relevanz der Vorhersage hängt weitgehend von der Vollständigkeit und Genauigkeit der einzelnen Elemente ab.
- Der Einsatz geeigneter Software begrenzt Unstimmigkeiten und erleichtert die Modellierung.
- In der Lage sein, die resultierenden Prognosen mit dem Branchendurchschnitt des Unternehmens zu vergleichen.
- ein besseres Verständnis der Ergebnisse und Folgen bestimmter komplexer Entscheidungen (Rechtsform, Besteuerung des Unternehmens und/oder des Geschäftsführers, soziale Absicherung des Geschäftsführers und seiner Familie, Lohnkosten usw.)
Anmerkung:
Für die Wirksamkeit der Prognose ist es wichtig, dass die Umsatz- und Ausgabenprognosen objektiv sind, da aus den Ergebnissen der Prognose eine Reihe von Schlussfolgerungen gezogen werden, z. B.
- Die Höhe des Grundkapitals,
- Rechtfertigung des Geschäftsmodells,
- Erwartete Geschwindigkeit der Entwicklung,
- Kosten für Waren und/oder Dienstleistungen,
- Höhe des Break-even-Punktes,
VON DER PROGNOSE ABGELEITETE VERWALTUNGSINSTRUMENTE
Saldo-Prognose
Bilanzprognosen sind nicht das wichtigste analytische Dokument, das von Unternehmern am meisten untersucht wird. Sie gibt jedoch einen Überblick über die finanzielle Bilanz des Unternehmens und den Stand seines Vermögens am Ende eines jeden Zeitraums.
Die Bilanzprognose ist ein Dokument, das von den Finanzpartnern sehr geschätzt wird, da es auch ein besseres Verständnis der Finanzierungszyklen und der finanziellen Leistungsfähigkeit des Unternehmens ermöglicht.
Prognostizierte Gewinn- und Verlustrechnung
Anhand einer voraussichtlichen Gewinn- und Verlustrechnung können Sie die Rentabilität Ihres Unternehmens für einen bestimmten Zeitraum (in der Regel ein Geschäftsjahr) untersuchen. Sie sollten Ihr Projekt mit einer voraussichtlichen Gewinn- und Verlustrechnung bestätigen, bevor Sie mit dem Projekt beginnen.
Sie kann die Form einer klassischen Tabelle haben, die auf der einen Seite die Einnahmen und auf der anderen Seite die Ausgaben zeigt, oder sie kann eine Tabelle mit den Zwischenbilanzen der Verwaltung sein. Diese zweite Lösung erleichtert die Analyse der Zahlen.
Es macht keinen Sinn, eine voraussichtliche Gewinn- und Verlustrechnung zu erstellen, ohne sie kritisch zu analysieren, denn diese Analyse ermöglicht es Ihnen oft, das Projekt zu verbessern, indem Sie bestimmte Daten in Frage stellen.
Eine Analyse der voraussichtlichen Gewinn- und Verlustrechnung und der voraussichtlichen Bilanz ermöglicht ein besseres Verständnis der finanziellen Leistungsfähigkeit des Unternehmens und erlaubt die Prüfung bestimmter Indikatoren.
Cashflow-Prognose
Die Cashflow-Prognose ist eine Darstellung der Cashflow-Dynamik für die nächsten Monate (und Jahre). Sie wird in Form einer Tabelle mit den monatlichen Bankein- und -ausgängen dargestellt. Diese umfassende monatliche Klassifizierung der Mittelzuflüsse und -abflüsse ermöglicht es Ihnen, die Entwicklung der Zahlungsströme zu verfolgen.
Wenn die Situation es erfordert, können Warnmeldungen eingerichtet und die Überwachungsgenauigkeit erhöht werden, so dass bei Bedarf eine wöchentliche oder sogar tägliche Überwachung möglich ist. So können Sie Finanzierungsprobleme vorhersehen und Liquiditätsüberschüsse verwalten.
Ein Cashflow ermöglicht es einem Manager, bei Bedarf schnell und frei zu handeln, ohne seine Geldgeber um Genehmigung bitten zu müssen. In diesem Sinne ist die Cashflow-Prognose ein wichtiges Instrument, das es dem Unternehmensleiter ermöglicht, sich zu vergewissern, dass er über die nötigen Mittel verfügt, um zu handeln.
Vorhersage und Tabellenkalkulation
Die Wirksamkeit der Prognose wird noch größer, wenn sie durch einen vorläufigen Haushaltsplan und eine monatliche Informationstabelle zur Überwachung des Haushaltsplans ergänzt wird. Wenn ein Dashboard für die Verwaltung des Unternehmens benötigt wird, ist es in einer angespannten Situation (Unternehmensgründung, erhebliche Entwicklung der Aktivitäten, finanzielle Schwierigkeiten usw.) unerlässlich. Es ermöglicht Ihnen, die Leistung des Unternehmens zu messen und sehr schnell darauf zu reagieren.
Der Zweck eines Dashboards besteht darin, es regelmäßig zu überwachen und sehr allgemeine Informationen zusammenfassen zu können, denn obwohl wir von einem Dashboard in finanzieller Hinsicht sprechen, kann es zusätzliche Aspekte integrieren (qualitative Indikatoren, Überwachung der Humanressourcen, Logistik usw.).
PROGNOSE: SCHLUSSFOLGERUNG
Die Prognose ist ein wichtiges Instrument zur Vorbereitung eines Entwicklungs- oder Unternehmensgründungsprojekts. Sie ist sowohl ein Element, das alle Finanzinformationen integriert, als auch ein Instrument zur Validierung und Verfeinerung des Wirtschaftsmodells.
Die Erstellung einer Prognose erfordert Zeit, Überlegungen, das Sammeln von Informationen, Analysen und eine gewisse buchhalterische Vorbereitung. Wenn viel auf dem Spiel steht, lohnt es sich oft, Unterstützung in Anspruch zu nehmen, um sie zu einem echten Entscheidungsinstrument zu machen.
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